Plan d’Épargne Retraite (PER) : nos astuces pour préparer sa retraite
Chefs d’entreprise : avez-vous pensé à opter pour un Plan d’Épargne Retraite (PER) ? Quels bénéfices à titre personnel mais également au sein de votre entreprise pour vos salariés ? Quelles sont les astuces à connaître ?
En simplifiant son fonctionnement, la loi Pacte est venue modifier les dispositifs d’épargne retraite existants. Il est plus que jamais primordial, en particulier pour les dirigeants, de (re)penser leur stratégie retraite !
Via un système de capitalisation, le PER se révèle être un dispositif particulièrement indiqué pour préparer sa retraite et se constituer un revenu complémentaire. Présentation.
- Le Plan Épargne Retraite (PER), issu de la loi Pacte, unifie les anciens dispositifs (Perp, Madelin, Perco…) et peut être individuel, collectif ou obligatoire.
- Les sommes épargnées sur un PER sont bloquées jusqu’à la retraite sauf circonstances particulières.
- Un PER peut prendre la forme d’un PER individuel, d’un PER collectif ou d’un PER obligatoire.
- Les avantages du PER : préparation de la retraite, optimisation fiscale grâce à la déductibilité des versements, et gestion pilotée simplifiée adaptée au profil de chaque épargnant.
Qu’est-ce qu’un plan épargne retraite ?
Institué par la loi Pacte, le PER est un nouveau produit d’épargne retraite qui remplace les anciens plans d’épargne, jugés alors trop disparates (Perp, contrat Madelin, Perco, contrat article 83…).
Un PER peut prendre la forme d’un PER individuel, d’un PER collectif ou d’un PER obligatoire. Les deux derniers sont réservés aux salariés d’une entreprise ; pour le PER individuel, il n’est pas soumis à une limite d’âge ou restreint à une activité professionnelle.
Comment fonctionne un PER ?
Un PER dispose de 3 compartiments, destinés à accueillir différents types de versements : les versements volontaires de l’épargnant, les versements issus de l’épargne salariale et les versements obligatoires par l’employeur et/ou le salarié.
Les sommes épargnées sur un PER sont bloquées jusqu’à la retraite sauf circonstances particulières pour lesquelles une sortie anticipée en capital sera possible (sur tout ou partie de l’épargne). Une fois à la retraite, il est possible de récupérer les sommes versées sous forme de capital, de rente, ou en combinant les deux, en une seule fois, ou de manière fractionnée (pour les versements obligatoires sur un PER obligatoire, la sortie doit se faire sous forme de rente viagère).
Pourquoi mettre en place un PER ?
L’un des principaux avantages du PER est qu’en outre de préparer sa retraite, il permet également de réduire son impôt sur le revenu : un avantage fiscal sans attendre l’âge du départ à la retraite. En effet, les versements effectués sont déductibles de l’assiette de l’impôt sur le revenu (dans la limite d’un plafond global fixé pour chaque membre du foyer fiscal) et ce, qu’ils soient réalisés volontairement à titre individuel ou obligatoirement en entreprise.
Par ailleurs, pour les indépendants, le PER permet de centraliser en un seul plan les versements déductibles de leur revenu global et les revenus déductibles de leur revenu catégoriel. En cas de déduction du revenu professionnel, cela permet de bénéficier d’un plafond majoré de 15 % des revenus professionnels.
La gestion d’un PER est également facilitée. Par défaut, c’est la gestion pilotée qui prévaut et le choix des supports se fait en fonction du profil de l’épargnant.
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