Qu’est-ce qu’un plan de financement ?
Vous souhaitez créer une entreprise, lancer votre propre projet ? Que vous vouliez investir de nouveaux territoires avec une idée inédite, ou au contraire profiter d’un secteur déjà prospère, il vous faut un plan de financement. Qu’est-ce qu’un plan de financement ? Quelle forme doit prendre ce document et quelle est son utilité concrète pour les créateurs d’entreprises ? Explications.
Plan de financement : définition
Pour rappel, le plan de financement est le nom donné au volet financier du plan de lancement d’une entreprise : le business plan. Il s’agit d’un document synthétique se présentant sous la forme de tableaux regroupant à la fois les besoins et les sources de financement d’une entreprise.
Pourquoi faire une projection de financement ?
Pour un créateur d’entreprise, le plan de financement est indispensable pour vérifier la cohérence financière du projet. D’un clin d’œil, il permet de voir qu’un équilibre des financements est trouvé entre les dépenses prévues et les sources de financement escomptées.
Lorsque l’entrepreneur est en phase de création, on parle de plan de financement initial. Mais pour avoir une vision sur le long terme et assurer une viabilité dans le temps, il est également indispensable de rédiger un plan de financement prévisionnel, appelé parfois plan de financement sur 3 ans.
Le plan de financement initial : que contient-il ?
Le plan de financement initial correspond à un tableau avec deux grandes entrées (deux colonnes). A gauche, listez l’ensemble de vos ressources financières. De l’autre côté, listez l’ensemble des besoins, c’est-à-dire les dépenses.
- Les ressources financières: il s’agit des rentrées d’argent prévues lors de la création : apport des associés, prêts bancaires, subventions de l’État ou de collectivités locales, etc.
- Les besoins financiers: ici, vous retrouvez les besoins liés à l’exploitation quotidienne de l’entreprise, et notamment les dépenses indispensables pour initier l’activité (constitution du stock, achat de matériel, frais de communication, etc.).
Ce document joue un rôle fondamental dans la planification financière et sert de support lors des discussions avec les partenaires financiers, tels que les banques ou les investisseurs.
Pourquoi faire un plan de financement initial ?
Réaliser un plan de financement initial est essentiel pour plusieurs raisons :
- L’anticipation des besoins financiers car il identifie les investissements indispensables, tels que les locaux, les équipements ou encore le besoin en fonds de roulement (BFR).
- L’optimisation des ressources permet de prévoir les ressources internes et externes, ce plan aide à déterminer le mix de financement idéal pour l’entreprise.
- L’appui pour les partenaires financiers car grâce à in plan de financement clair et précis rassure les banquiers et investisseurs sur la viabilité du projet.
- La gestion de la trésorerie va permettre d’éviter les imprévus financiers et assure une bonne gestion des flux financiers dès les premiers mois d’activité.
Comment se présente le plan de financement initial ?
Le plan de financement initial se présente sous la forme d’un tableau divisé en deux colonnes principales :
Les besoins financiers initiaux
-
- Investissements : locaux, matériel, licences, stocks initiaux.
- BFR : décalage entre les encaissements et les décaissements.
- Frais de lancement : marketing, constitution juridique, honoraires.
Les ressources financières initiales
-
- Apports personnels : capital initial apporté par les fondateurs.
- Financement externe : prêts bancaires, subventions, aides.
- Autres ressources : crowdfunding, apport en nature.
Chaque ligne du tableau doit indiquer le montant total prévu pour chaque élément afin d’assurer un équilibre entre les besoins et les ressources.
La démarche pour établir un plan de financement initial
Pour établir un plan de financement initial, il convient de suivre plusieurs étapes. Commencez par lister les besoins à financer afin d’estimer le coût total des investissements indispensables au lancement de votre activité. Pensez à inclure également les dépenses de fonctionnement initiales, telles que les salaires ou les charges fixes. Ensuite, identifiez les ressources disponibles pour qualifier vos apports personnels ainsi que ceux des associés, tout en listant les sources de financement externe accessibles, comme les prêts bancaires ou les subventions. Enfin, construisez un tableau de financement clair et précis qui indique les montants prévus pour chaque catégorie de besoins et de ressources. Assurez-vous que le total des ressources couvre bien celui des besoins afin de garantir un équilibre financier.
Quelle durée pour le plan de financement ?
Un plan de financement initial doit couvrir une durée minimale d’un an pour prévoir les besoins immédiats. Cependant, un horizon de 3 ans est souvent recommandé pour anticiper l’évolution de l’activité et les besoins futurs.
Qu’est-ce que le mix de financement ?
Le mix de financement correspond à la répartition entre les financements internes (apports personnels) et externes (prêts, subventions). Il doit être équilibré pour assurer une trésorerie stable et minimiser les risques financiers.
Le financement externe
- Prêts bancaires
- Aides publiques et subventions
- Financement participatif
Le financement interne
- Apports personnels
- Autofinancement par réserves
Exemple de plan de financement initial
Plan de financement à 1 an
| Catégorie | Montant € |
|---|---|
| Investissements matériels | 50 000 |
| Frais de lancement | 10 000 |
| BFR | 15 000 |
| Total des besoins | 75 000 |
| Apports personnels | 30 000 |
| Prêts bancaires | 40 000 |
| Subventions | 5 000 |
| Total des ressources | 75 000 |
Plan de financement à 3 ans
| Année | Besoins d’investissement € | Renouvellement équipements € | Évolution BFR € | Total des besoins € |
| Année 1 | 50 000 | 0 | 15 000 | 65 000 |
| Année 2 | 10 000 | 5 000 | 18 000 | 33 000 |
| Année 3 | 0 | 10 000 | 22 000 | 32 000 |
Total des besoins sur 3 ans : 130 000 €
| Année | Apports personnels € | Prêts bancaires € | Subventions € | Autofinancement € | Total des ressources € |
| Année 1 | 30 000 | 40 000 | 5 000 | 0 | 75 000 |
| Année 2 | 0 | 20 000 | 3 000 | 10 000 | 33 000 |
| Année 3 | 0 | 10 000 | 2 000 | 20 000 | 32 000 |
Nos conseils pour établir votre plan de financement initial
- Élaborer une stratégie de financement solide et pensez à diversifier vos sources de financement pour réduire les risques.
- Utiliser un outil prévisionnel fiable et faites appel à votre expert-comptable pour réaliser un plan rigoureux.
- Analyser régulièrement : révisez le plan en fonction des résultats et des évolutions du projet.
Et le plan de financement prévisionnel ?
Créer une entreprise ne se limite pas à tout prévoir pour le lancement. Il faut également avoir une vision au-delà, et anticiper les premières années d’activité. C’est pour cela que le plan de financement prévisionnel permet de déterminer les ressources et les besoins financiers sur 3 ans. En reprenant les informations mentionnées dans le plan de financement initial, le plan de financement prévisionnel devient une projection dans le temps, en considérant l’évolution espérée. Il faut notamment prendre en compte les remboursements d’emprunts, les investissements nécessaires à l’accroissement de l’activité, les ressources humaines avec l’intégration éventuelle de salariés, etc. Au niveau des ressources, il faut également effectuer une projection et estimer les performances financières.
Le plan de financement est un véritable document de travail qui aide le créateur d’entreprise à bien structurer sa démarche. Il apporte aussi au chef d’entreprise un cadre rassurant une fois l’activité lancée. En effet, cela lui permet notamment de vérifier que les performances réelles coïncident avec les projections réalisées au démarrage.
Notre conseil
Pour éviter un écart trop important entre vos estimations et la réalité, sollicitez l’aide d’un expert-comptable. Avec ses connaissances et les informations dont il dispose sur les performances des entreprises secteur par secteur, il vous aidera à avoir des projections réalistes. Cela vous permettra ainsi de rédiger un plan de financement précis qui saura convaincre vos différents partenaires.
